Британским инвесторам в криптовалюту напоминают о налогах, даже без писем от налоговых органов
Инвесторы в криптовалюту в Великобритании могут столкнуться с налоговыми обязательствами, даже если не получили предупреждающие письма от Налоговой и Таможенной службы (HMRC), поскольку агентство усиливает усилия по отслеживанию незаявленного дохода от цифровых активов.
На прошлой неделе Financial Times сообщила, что HMRC выслала почти 65 000 "стимулирующих писем" в 2024–25 налоговом году, что более чем вдвое больше, чем в прошлом году. Письма побуждают инвесторов пересмотреть свои декларации и добровольно заявить о доходах от криптовалюты до начала аудитов.
Однако налоговые эксперты предупреждают, что увеличение использования агентством данных из обменников и международных отчетных соглашений означает, что инвесторы, не получившие письмо, не должны считать себя в безопасности.
«Не сообщать о транзакциях с криптовалютой в HMRC является незаконным, независимо от того, связались ли с вами», — сказал Эндрю Дука, основатель платформы для криптоналогообложения Awaken Tax. «Так что даже если вы не получили предупреждение, тот факт, что HMRC в этом году отправила так много писем, должен стать сигналом для вас», — добавил он.
Дука отметил, что HMRC обычно выявляет несоответствия, сопоставляя банковские записи, данные обменников и формы самооценки. Несоответствия, такие как незаявленные депозиты или переводы, могут спровоцировать письма или формальные расследования.
Лица с высокими доходами и инвесторы с крупными портфелями более вероятно будут нацелены в связи с увеличением обмена данными между обменниками и регуляторами, добавил он.
HMRC ужесточает контроль за криптовалютой
Операторы бирж в Великобритании и обслуживающие британских клиентов за рубежом обязаны предоставлять данные о транзакциях в HMRC. С введением в 2026 году Рамочной программы отчётности по криптоактивам (CARF) от ОЭСР, агентство получит автоматический доступ к информации с глобальных торговых платформ.
«Гораздо лучше быть проактивным и сообщать о своей деятельности сейчас, чем ждать, когда HMRC обратит на это внимание», — сказал Дука.
Он отметил, что деятельность с криптовалютой подлежит налогообложению не только тогда, когда цифровые активы конвертируются в фунты стерлингов, но и когда осуществляются обмены между токенами или происходит получение дохода через стекинг, эирдропы или yield-ферминг. Освобождены только покупки за фиатную валюту или переводы между личными кошельками.
Для расчета прибыли HMRC применяет трехуровневый метод "спаулинга". Это включает сначала оценку торгов на одном дне, затем транзакций в пределах 30-дневного окна и наконец использование средней стоимости для более старых покупок. Для активных трейдеров этот процесс может стать очень сложным, и Дука рекомендует использовать специальное программное обеспечение для налоговой отчетности с криптовалютой.
Что делать, если вы получили письмо
Дука советует инвесторам, получившим письмо от HMRC, немедленно обратиться за профессиональной консультацией. Специализированные бухгалтеры могут помочь подготовить точные отчеты о транзакциях и вести переговоры с налоговым офисом в случае обнаружения недоплаты. Неподчинение может привести к штрафам или дальнейшему расследованию.
«Использование программного обеспечения для налогов на криптовалюту также поможет вам составить точные отчеты о всей вашей деятельности максимально точно и эффективно», — сказал Дука. «Наконец, вам нужно быть готовым заплатить. Если вы должны налоги, нужно будет их урегулировать».
Дука добавил, что децентрализованные обмены (DEX) и холодные кошельки не освобождены от требований по отчетности HMRC. «Вы обязаны сообщать обо всех транзакциях DEX, активности холодных кошельков и переводах горячих кошельков», — сказал он.
Тем временем, в США сенаторы исследуют обновления налоговой политики в отношении криптовалют, включая освобождение небольших транзакций от налогообложения и уточнение порядка налогообложения вознаграждений за стейкинг.
Во время слушаний в Сенатском комитете по финансам в начале этого месяца законодатели обсуждали, должны ли повседневные платежи в криптовалюте облагаться налогом на прирост капитала и как справедливо классифицировать доходы от услуг стейкинга. Вице-президент по налогообложению Coinbase Лоренс Златкин призвал Конгресс принять освобождение de minimis для транзакций с криптовалютой ниже $300.