Что произойдет, если не платить налоги с криптовалюты?

Основные моменты

• Налоговые органы, такие как IRS, HMRC и ATO, относят криптовалюту к капитальным активам, поэтому продажа, обмен или даже свапы рассматриваются как облагаемые налогом события.
• Во всем мире налоговые органы координируют работу через такие структуры, как FATF и CARF ОЭСР, чтобы отслеживать транзакции, даже через границы и с использованием приватных монет.
• Власти используют компании, занимающиеся аналитикой блокчейнов, такие как Chainalysis, для связывания адресов кошельков с реальными личностями и отслеживания сложных DeFi и кросс-чейн транзакций.
• Ведение подробных записей о сделках, вознаграждениях за стекинг и газовых сборах помогает точно рассчитать прибыль и упростить подачу налоговых деклараций.

Многие трейдеры считают криптовалюту чем-то вне традиционной финансовой системы, но налоговые органы относятся к ней как к собственности, подчиняющейся тем же правилам, что акции или недвижимость. Это значит, что торговля, получение или продажа криптовалюты без их декларирования может привести к штрафам и проверкам.

Эта статья объясняет, что может произойти, если не платить налоги с криптовалюты. Она охватывает все, начиная с первого уведомления от налоговой службы до серьезных штрафов, которые могут последовать. Вы также узнаете, какие шаги можно предпринять для восстановления соответствия требованиям.

Почему криптовалюта облагается налогом?

Криптовалюта облагается налогом, поскольку такие органы, как Служба внутренних доходов (IRS) в США, Управление по доходам и таможенным сборам (HMRC) в Великобритании и Австралийское налоговое управление (ATO) в Австралии, считают её собственностью или капитальным активом, а не валютой.

В результате продажа, обмен или расходование криптовалюты могут вызвать налогооблагаемое событие, аналогичное продаже акций. Доход от таких действий, как стекинг, майнинг, аирдропы или маркетмейкинг, также должен декларироваться на основе их справедливой рыночной стоимости на момент получения.

Даже обмен одной криптовалюты на другую может привести к капитальному доходу или убыткам, в зависимости от разницы цены между приобретением и продажей. Чтобы соблюдать налоговые правила, необходимо вести подробные записи всех транзакций, включая временные метки, суммы и рыночные стоимости на момент каждой сделки.

Точная документация необходима для подачи годовых налоговых деклараций, расчета прибыли и поддержания прозрачности. Это также помогает избежать штрафов за недекларирование или уклонение от уплаты налогов, поскольку правила налогообложения криптовалюты постоянно меняются.

Распространенные причины, по которым люди не платят налоги на криптовалюту

Люди могут не платить налоги на свои операции с криптовалютой из-за путаницы, нехватки информации или слишком сложного процесса соблюдения требований. Вот несколько распространенных причин, почему криптопользователи не декларируют или не платят налоги, которые они должны:

• Предположение об анонимности: Некоторые пользователи ошибочно считают, что криптовалюты являются анонимными и транзакции невозможно отследить. Это заблуждение часто приводит к тому, что они не сообщают о своей активности налоговым органам.
• Использование частных платформ: Некоторые люди используют биржи без процедур Know Your Customer (KYC) или самостоятельные кошельки, чтобы скрыть свои криптовалютные транзакции от властей.
• Путаница в налогооблагаемых событиях: Многие пользователи не осознают, что повседневные действия, такие как торговля, продажа или расходование криптовалюты, являются налогооблагаемыми событиями, подобно продаже традиционных активов, таких как акции.
• Сложность соблюдения требований: Проблема заключается в ведении подробных записей, включая рыночные значения и временные метки, а также в недостатке чётких руководств по налогообложению, что часто отпугивает людей от правильного декларирования своих криптовалютных транзакций.

Знаете ли вы? Просто покупка и удержание криптовалюты (hodling) в вашем кошельке или на бирже обычно не является налогооблагаемым событием. Налоги применяются только тогда, когда вы продаете, обмениваете или тратите её и получаете прибыль.

Как правительства отслеживают криптовалютные транзакции

Правительства используют передовые технологии и глобальные системы обмена данными для мониторинга транзакций с криптовалютами. Агентства, такие как IRS, HMRC и ATO, часто работают с компаниями, такими как Chainalysis и Elliptic, чтобы отслеживать адреса кошельков, анализировать истории транзакций и связывать анонимные аккаунты с реальными личностями.

Биржи предоставляют данные о криптовалютных сделках и активах пользователей через отчеты, такие как форма 1099-DA в США, и международные структуры, такие как Общий стандарт отчетности (CRS). Даже платформы децентрализованного финансирования (DeFi), миксеры и кросс-чейн мосты оставляют отслеживаемые записи в блокчейнах, позволяя следователям с высокой точностью отслеживать пути транзакций.

Кроме того, страны укрепляют сотрудничество через Криптовалютную отчетность ОЭСР (CARF), которая стандартизирует глобальный обмен данными о криптовалютных транзакциях. Эти меры делают криптовалюты гораздо менее анонимными, позволяя правительствам более эффективно идентифицировать уклонение от уплаты налогов, отмывание денег и незадекларированную прибыль.

Последствия неуплаты налогов на криптовалюту

Неплата налогов на ваши криптовалютные активы может привести к серьезным юридическим и финансовым последствиям. Поначалу налоговые органы могут наложить гражданские штрафы, включая штрафы за задержки в платежах, недекларирование и начисление процентов. Например, IRS может взимать до 25% от неоплаченных налогов, в то время как HMRC Великобритании выносит штрафы за нераскрытие информации или недостоверное отчитывание.

Постоянное несоответствие требованиям может привести к аудиту и замораживанию счетов, так как налоговые агенства обнаруживают незадекларированные криптовалютные транзакции через свои базы данных. Власти могут получить информацию о пользователях от регулируемых бирж, таких как Coinbase и Kraken, через юридические запросы или международные соглашения по обмену данными.

В серьезных случаях злостное уклонение от уплаты налогов может привести к уголовным обвинениям, суду, крупным штрафам или даже тюремному заключению. Игнорирование налоговых обязательств по криптовалюте также наносит вред вашему соответствующему досье и может повысить вероятность будущего внимания со стороны налоговых органов, что делает своевременное отчитывание очень важным.

Знаете ли вы? Если ваша криптовалютная портфолио в убытке, вы можете продать активы с убытком, чтобы компенсировать любые полученные капитальные доходы. Эта стратегия, известная как налоговая оптимизация убытков, может законным образом снизить ваш общий налоговый счет.

Как усиливается глобальный контроль за налогами на криптовалюту

Глобальные усилия по обеспечению соблюдения налогового законодательства в отношении криптовалют уделяют всё больше внимания за счет увеличения сотрудничества между регуляторами. Страны G20, вместе с Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) и ОЭСР, поддерживают стандарты для мониторинга и налогообложения цифровых активов. CARF ОЭСР позволит автоматически обмениваться данными о налогоплательщиках между юрисдикциями, сокращая возможности уклонения от налогов за границей.

Власти уделяют больше внимания оффшорным криптокошелькам, несоблюдающим законодательство обменам и приватным монетам, таким как Monero (XMR) и Zcash (ZEC), которые скрывают детали транзакций. Последние меры включают в себя письма-предупреждения от IRS и HMRC тысячам криптоинвесторов, подозреваемых в недекларировании прибыли.

Власти как ЕС, так и Японии принимают жесткие меры против незарегистрированных криптоплатформ. Эти шаги отражают более широкий глобальный импульс по наблюдению за цифровыми активами, делая всё более сложным для владельцев криптовалюты полагаться на анонимность или юрисдикционные лазейки для уклонения от налогов.

Знаете ли вы? Владение криптовалютой более года перед продажей может квалифицироваться для более низких налоговых ставок на долгосрочные капитальные доходы в некоторых странах, таких как США и Австралия, где эти ставки значительно ниже, чем краткосрочные ставки.

Что делать, если вы не отчитывались

Если вы не декларировали свои криптовалютные налоги, важно действовать быстро, чтобы минимизировать возможные штрафы. Начните с проверки вашей полной истории транзакций из обменов, кошельков и DeFi платформ. Используйте блокчейн-обозреватели или инструменты учета криптовалютных налогов, такие как Koinly, CoinTracker или TokenTax, чтобы точно рассчитать ваши капитальные доходы и убытки.

Подайте исправленные налоговые декларации, чтобы исправить любые предыдущие упущения, так как многие налоговые органы, включая IRS и HMRC, позволяют это сделать до принятия карательных мер. Несколько стран также предлагают программы добровольного раскрытия информации или снижения штрафов, которые могут снизить штрафы или предотвратить уголовные обвинения, если вы сообщаете об этом заранее.

Оперативные действия демонстрируют добросовестность регуляторным органам и значительно повышают шансы на положительный исход. Чем раньше вы исправите ошибки и сообщите о незадекларированном доходе, тем ниже будут ваши юридические и финансовые риски.

Как соблюдать законы о налогообложении криптовалют

Чтобы избежать проблем с налогами на криптовалюту, соблюдайте требования и ведите тщательную документацию. Ведите подробные записи о всех сделках, включая торговлю, свапы, вознаграждения за стекинг и газовые сборы, так как они влияют на ваши облагаемые налогом доходы или убытки. Используйте регулируемые биржи для легкого доступа к данным о сделках и обеспечения соответствия местным правилам отчетности, таким как те, что предусмотрены CARF или CRS.

Регулярно просматривайте руководства по налогообложению криптовалют в вашей стране, так как правила и определения часто меняются. Для DeFi или кросс-чейн платформ записывайте адреса кошельков и временные метки для каждой транзакции. Если вы не уверены в сложных действиях, таких как аирдропы, невзаимозаменяемые токены (NFT) или вознаграждения за стекинг, проконсультируйтесь с профессионалом, специализирующимся в налогообложении цифровых активов.

Эта статья не содержит инвестиционных советов или рекомендаций. Каждое инвестиционное и торговое движение связано с риском, и читателям следует проводить собственное исследование при принятии решения.