Новые криптовалютные налоги в Нигерии могут не привести к ожидаемому доходу

В феврале Нигерия подала в суд на Binance за неуплату налогов и ввела новые налогообложения криптовалют в попытке оживить свою экономику, но эти меры могут не принести ожидаемого эффекта.

Как 53-я по величине экономика в мире, Нигерия по прогнозам будет иметь самый высокий средний рост ВВП между 2010 и 2050 годами, согласно данным Citigroup. Тем не менее, экономическое развитие страны застопорилось в последние годы, вынуждая правительство ввести значительные налоговые реформы и минимальные зарплаты. 

Страна утверждает, что за счет налогообложения транзакций с криптовалютами и преследования нерегулируемых криптовалютных бирж, таких как Binance, можно пополнить свои резервы более чем на 81 миллиард долларов. Однако, по мнению основателя The Coin Bureau Ника Пакрина, этот налог не станет простым решением: «В Нигерии один из крупнейших рынков розничной брокерской торговли, и импортёры часто прибегали к криптовалютам для работы с нестабильными обменными курсами нигерийской найры. … будет очень трудно собрать налоги».

Коррупция в Нигерии мешает налогообложению криптовалют

Нигерия является крупнейшим криптовалютным рынком в Африке. По сообщению, 22% населения страны (примерно 47 миллионов человек) владеют или используют криптоактивы. С тех пор, как в 2021 году страна отменила запрет на цифровые валюты, нигерийское правительство не замедляет реагировать на рост и внедрение криптовалют.

Комиссия по ценным бумагам и биржам Нигерии (SEC) в 2022 году выпустила свои правила по цифровым активам, признав криптовалюты как ценные бумаги и предоставив рекомендации для бирж и кастодианов. 

Правительство серьезно настроено получать значительную выгоду от криптотранзакций и недавно инициировало судебное разбирательство против Binance, стремясь заставить биржу выплатить $81,5 миллиарда за экономические потери, якобы причиненные их деятельностью в стране, и $2 миллиарда за неуплаченные налоги. 

Национальная блокчейн-политика Нигерии 2023 года направлена на интеграцию блокчейна в государственные услуги, что указывает на долгосрочное положение криптовалют в стране. Электронная валюта CBN, eNaira, первая центральная цифровая валюта в Африке, и финансовые стартапы, такие как Flutterwave и Chipper Cash, расширили финансовую инклюзию в стране, охватывая 64% взрослых в 2023 году. 

Максим Сахаров, соучредитель и член правления WeFi, заявил:

«Нигерийские регуляторы понимают место страны в мировой криптовалютной индустрии. Помимо того, что Нигерия является крупнейшей экономикой в Африке, она также имеет самый высокий уровень внедрения криптовалют, что делает налогообложение криптотранзакций экономически перспективным шагом».

Сахаров продолжает: «Однако страна известна своей плохой реализацией таких масштабных изменений, как это». Хотя Нигерия и хочет продвигаться вперед с налогообложением транзакций, на практике это часто терпит неудачу из-за высокого уровня коррупции. 

Нигерийцы в основном используют одноранговые (P2P) торговые платформы, чтобы компенсировать эффекты девальвации валюты и высокой инфляции. Тем не менее, это не привело к значительному росту ВВП, хотя поддержало цифровую экономику Нигерии, которая составила 18,4% ВВП в четвертом квартале 2023 года. 

Налог на все ваши криптовалюты 

Согласно данным Всемирного банка, налогово-ВВП коэффициент Нигерии является одним из самых низких в мире и составляет 6%. Федеральная налоговая служба Нигерии (FIRS) сообщила о сборе 10.1 триллиона нигерийских найр ($12.7 миллиарда) в 2022 году, причем только 12% рабочей силы официально трудоустроены и платят налоги. НДС и корпоративные налоги доминируют в доходах, в то время как соблюдение личного подоходного налога слабое. 

С учетом того, что в 2022 году только 9% из 70 миллионов налогоплательщиков Нигерии платили подоходные налоги, этот шаг налогообложения индивидуальных криптовалютных транзакций может иметь скрытый мотив — сбор налогов с неформального сектора и непривязанных к банковской системе граждан. Неформальный сектор в Нигерии составляет 65% ВВП страны и в основном работает вне налоговой сети правительства. 

Максим продолжает: «Хотя налогообложение криптовалюты не является неуместным, большинство криптовалютных трейдеров в стране потеряли доверие к правительству и могут найти способ обойти эти налоговые положения. Поскольку крупнейшая биржа, Binance, не полностью работает в стране, пользователи создали процветающую P2P и OTC сеть для своих транзакций».

С 45% нигерийских взрослых, не имеющих банковских счетов, но 35%, использующих криптовалюту для денежных переводов и сбережений, налогообложение криптовалютных транзакций является явным шагом по использованию неформальной экономики. Предложенный капиталовложение от 0.5 до 1% на прибыль от криптовалюты и 10% НДС на биржах может приносить до 200 миллиардов нигерийских найр ($250 миллионов) ежегодно.

Однако риск чрезмерного налогообложения пользователей криптовалюты может подтолкнуть их к использованию нерегулируемых P2P платформ, подрывая соблюдение закона. 

Ник Пакрин, основатель The Coin Bureau, считает, что правительству будет трудно собирать налоги.

«В Нигерии процветает экосистема P2P, поэтому, если пользователи захотят избежать платы на централизованных биржах, они просто снимут деньги с платформ. Также не думаю, что у правительства есть ресурсы, чтобы это обеспечить или отследить тех, кто не хочет подчиняться правилам». 

Предложение по налогообложению криптовалют в Нигерии отражает более широкие усилия по формализации цифровой и неформальной экономики, одновременно решая фискальные проблемы. Успех зависит от сбалансирования регулирования с инновациями при обеспечении соблюдения. 

Чрезмерное налогообложение подавит внедрение, но взвешенные, хорошо реализованные политики могут увеличить доход страны и способствовать финансовой инклюзии. 

Нигерия может усилить контроль, приняв инструменты анализа блокчейна​. Индия объединилась с Chainalysis, чтобы интегрировать их как инструменты для отслеживания налогооблагаемых транзакций. Недавние руководящие принципы SEC для поставщиков виртуальных активов (VASPs) уже соответствуют рекомендациям FATF, что позволяет лучше контролировать официальные биржи. 

Антикоррупционные меры, такие как цифровизация налоговых процессов и расширение мандата Экономической и Финансовой коммиссии (EFCC), могут сократить утечки. Мандат EFFC гласит, что он стремится поддержать миссию Нигерии стать страной, свободной от экономических и финансовых преступлений. ​Объединяя меры, ориентированные на прозрачность за счет технологий, и общественное образование о преимуществах налогов, Нигерия может постепенно повысить доверие и соблюдение в своей криптовалютной экономике.