Разница между налоговым сезоном и налоговым годом

Что такое налоговый год?

Понимание налогового сезона и налогового года важно для соблюдения налоговых обязательств и избежания штрафов. Налоговый год представляет собой 12-месячный период, за который фиксируется ваш доход, а также вычеты и кредиты для налоговых целей.

Этот период важен, поскольку определяется время для расчета всех ваших доходов и налоговых обязательств. Во многих странах налоговый год совпадает с календарным, который длится с 1 января по 31 декабря, но это не всегда так. Некоторые страны и компании могут следовать финансовому году, который начинается и заканчивается в другие даты.

В Соединенных Штатах налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Любой доход, полученный в этот период, отражается в налоговой декларации следующего года. Например, если вы заработали доход с 1 января по 31 декабря 2024 года, вы указываете этот доход в декларации за 2025 год.

Хотя календарный год является общим, некоторые компании и страны используют финансовый год. Например, в Соединенном Королевстве налоговый год для физических лиц длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Точно так же многие компании могут следовать финансовому году, например, с 1 апреля по 31 марта.

Почему налоговый год имеет значение

Налоговый год важен в связи с:

• Ведение учета: Для точного налогового отчета важно отслеживать свои доходы, вычеты и кредиты в рамках определенного налогового года. Это обеспечивает правильное указание суммы дохода и право на вычеты или кредиты.
• Последовательность в учете: Определение налогового года помогает поддерживать последовательность в отчетности, обеспечивая соответствие всех финансовых операций одному периоду, что упрощает финансовый анализ и соблюдение налоговых требований.

Что такое налоговый сезон?

Налоговый сезон - это официальное окно, в течение которого физические лица и компании подают налоговые декларации за предыдущий налоговый год. Этот период может длиться несколько месяцев и определяется местными налоговыми органами.

В США налоговый сезон обычно начинается в конце января и заканчивается около 15 апреля (если не применяются продления или специальные правила). Например, если вы заработали доход в 2024 году, вы подаете налоговую декларацию в налоговый сезон 2025 года, в период с конца января по 15 апреля 2025 года.

В случае пропуска этого срока могут применяться штрафы или проценты, если не подать заявку на продление.

Почему налоговый сезон важен

Налоговый сезон важен в связи с:

• Сроки соблюдения: Подача налоговой декларации в указанный срок важна для избежания штрафов или процентов. Налоговые органы часто накладывают штрафы за поздние подачи, и чем дольше вы задерживаете подачу, тем более обременительными могут стать штрафы.
• Документация и подготовка: Налоговый сезон - это время для налогоплательщиков, чтобы собрать необходимые документы, такие как формы W-2, 1099 и другие записи доходов или вычетов. Этот период позволяет физическим и юридическим лицам завершить вычеты, изучить налоговые законы и убедиться, что вся документация готова для подачи деклараций. Правильная подготовка в течение налогового сезона может помочь максимизировать вычеты и минимизировать уплачиваемые налоги.

В Соединенных Штатах форма W-2 выдается работодателями для отражения заработной платы сотрудников и удержанных налогов за год, что важно для заполнения индивидуальных налоговых деклараций. С другой стороны, форма 1099 используется для сообщения о различных доходах, кроме заработной платы, таких как доход от фрилансерской работы или процентов. Оба документа важны для точной подачи налогов в течение налогового сезона. Работодатели и плательщики должны направлять эти формы сотрудникам и подрядчикам до 31 января каждого года.

Основные различия вкратце:

Знаете ли вы? Некоторые компании и физические лица могут выбирать финансовый год, который не совпадает с календарным. Например, финансовый год может длиться с 1 июля по 30 июня.

Налоговые годы и окна подачи в основных странах

Некоторые страны следуют календарному году (например, США, Канада, Сингапур). Другие используют финансовые годы или различные периоды (например, Великобритания, Индия, Австралия, Швейцария) с вариациями в сроках подачи и продлениях на основе местных нормативных актов.

Разные страны имеют разные даты начала и окончания как налогового года, так и налогового сезона. Ниже приведен обзор некоторых стран:

Всегда проверяйте сроки на официальных правительственных сайтах, поскольку даты могут измениться из-за обновлений политик или чрезвычайных обстоятельств.

Знаете ли вы? Налоговая служба США окончательно утвердила правила, требующие от брокеров сообщать о валовой выручке от продаж цифровых активов начиная с 2025 года, используя форму 1099-DA.

Налоговый год и сроки подачи деклараций для криптовалют: Что вы должны знать

Для криптовалют налоговый год и сроки подачи деклараций часто рассматриваются аналогично традиционным активам, однако специфика может варьироваться в зависимости от страны и от того, как классифицируется криптовалюта (например, как прирост капитала или как доход).

Обычно налоговый год для криптовалют следует тому же периоду, что и традиционные активы (например, с 1 января по 31 декабря в США и Канаде), но с некоторыми исключениями для крипто-специфических правил, таких как:

Ключевые аспекты налогообложения криптовалют

• Налоговый год: Большинство стран согласовывают криптовалютный налоговый год с календарным годом, так что если вы торгуете или удерживаете криптовалюты, ваши сделки с 1 января по 31 декабря обычно отражаются в налоговых декларациях следующего года.
• Налоговый сезон и сроки: Криптовалютные налоговые декларации обычно подаются в тот же налоговый сезон, что и традиционные активы. Однако сложность криптовалютных операций (например, торговля, стекинг, майнинг) может потребовать дополнительной отчетности и документации. Например:
  • Соединенные Штаты: Прибыль от криптовалюты указывается в вашей налоговой декларации за 2024 год (подается до 15 апреля 2025 года).
  • Соединенное Королевство: Криптовалюта должна быть задекларирована в рамках системы самопроверки до 31 января после окончания налогового года (с 6 апреля по 5 апреля).
• Особые соображения: Различные криптовалютные операции (например, торговля, стекинг или майнинг) могут требовать отдельного учета, и некоторые страны могут иметь специфические руководства по приросту капитала, доходу от майнинга или эйрдропам, которые необходимо указывать в налоговой декларации. В дополнение, криптовалютные биржи могут направлять пользователям налоговые документы, такие как 1099-K или 1099-B в США, аналогично традиционным финансовым активам.

Отчетность по налогам на криптовалюты

Многие страны все еще обновляют свои нормативные акты, чтобы решить вопросы применения налогообложения криптовалют, поэтому важно следить за актуальностью национальных директив налоговых органов и изменениями в нормативно-правовой базе для криптовалют.

Ниже представлена таблица, отражающая требования к отчетности по криптовалютам в указанных странах с акцентом на порядок налогообложения в зависимости от типа криптовалютной деятельности (прирост капитала против дохода).

Также следует отметить, что не все криптовалютные транзакции являются налогооблагаемыми событиями. Например, перевод криптовалюты между кошельками или аккаунтами, которыми вы владеете, обычно считается не облагаемым налогом событием, поскольку это не связано со сменой владения или его приростом. Однако это может значительно варьироваться в зависимости от страны. В некоторых юрисдикциях даже переводы между кошельками могут требовать отчетности, если переведенная сумма в дальнейшем влияет на расчет приростов, когда возникает налогооблагаемое событие. Важно консультироваться с местными налоговыми директивами или профессиональными консультантами, чтобы определить, какие транзакции освобождены от налогообложения в вашем регионе.

Распространенные ошибки при отчетности по криптовалютным налогам

При предоставлении отчетности по налогам на криптовалюту необходимо тщательно ведение учета, точная классификация прироста капитала и доходов, а также соблюдение актуальности налогового законодательства.

Здесь приведены распространенные ошибки, которых следует избегать при отчетности по налогам на криптовалюту:

• Невыполнение отчета по всем операциям: Многие налогоплательщики пропускают отчет по каждой операции, включая небольшие сделки, награды за стекинг или эйрдропы, что может привести к несоответствиям и потенциальным проверкам.
• Путаница между приростом капитала и доходом: Смещение прироста капитала и доходов от криптовалютных действий (например, майнинга или стекинга) может привести к неверной налоговой отчетности. Криптовалюта, полученная в результате майнинга или стекинга, может рассматриваться как доход, а не прирост капитала.
• Несоблюдение порядка ведения учета: Неведение подробной записи криптовалютных транзакций (даты, суммы, используемые биржи) может затруднить точный расчет приростов или убытков, особенно если торговля ведется на нескольких платформах.
• Игнорирование хардфорков и эйрдропов: Некоторые налогоплательщики упускают доход от хардфорков и эйрдропов. Они считаются налогооблагаемым доходом по справедливой рыночной стоимости на момент получения и должны быть задекларированы.
• Некорректное использование метода оценки: Некорректный расчет стоимости криптовалют на момент транзакций, особенно в периоды высокой волатильности, может привести к неточной налоговой отчетности.
• Недооценка отчетности криптовалютных доходов в других странах: Если вы торгуете на зарубежных биржах, вам может понадобиться сообщать о зарубежных учетных записях и доходах, в противном случае это может привести к штрафам по международным законам о налоговой отчетности.
• Забвение отчетности по крипто-криптовалютным операциям: Обмен одной криптовалюты на другую является налогооблагаемым событием в многих странах, и неотчет по таким сделкам может вызвать ошибки в ваших налоговых декларациях.
• Непринятие во внимание налогообложения доходов от DeFi: Доходы DeFi от предоставления ликвидности, доходного фермерства или стекинга могут быть сложными для учета. Многие налогоплательщики ошибочно предполагают, что это не облагается налогом, что приводит к проблемам в дальнейшем.

Страны с низкими или нулевыми налогами на криптовалюту (по состоянию на март 2025 года)

Страны, такие как Португалия, Сингапур, Германия, Швейцария и ОАЭ, предлагают привлекательные условия с низкими или нулевыми налогами на криптовалюту для инвесторов.

На март 2025 года ряд юрисдикций продолжают привлекать криптовалютных инвесторов своим благоприятным налоговым климатом:

• Португалия: Известна своими дружественными к криптовалютам политиками, Португалия по-прежнему освобождает индивидуальные приросты капитала криптовалют для непрофессиональных трейдеров, что делает ее одним из лучших мест для минимизации налоговых обязательств на инвестиции в цифровые активы.
• Сингапур: Без налога на прирост капитала, Сингапур остается привлекательным хабом для криптовалютных инвесторов. Несмотря на то, что личная торговля пользуется этой благоприятной политикой, компании, занимающиеся криптовалютной деятельностью, должны соблюдать стандартные правила налогообложения для корпораций.
• Германия: Криптовалюта, удерживаемая частными инвесторами более года, не облагается налогом в Германии. Это правило поощряет долгосрочное удержание, предоставляя значительные налоговые преимущества для инвесторов, готовых к длительным периодам.
• Швейцария: Швейцарская налоговая система предлагает лояльность частным криптоинвесторам, так как прирост капитала на личные инвестиции, как правило, не облагается налогом. Однако, доходы от криптовалютной деятельности могут подлежать налогообложению, и специфическое обращение может варьироваться по кантонам.
• Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ): ОАЭ стали дружественной к криптовалютам юрисдикцией, предлагая нулевой налог на прирост капитала на криптовалютные инвестиции для физических лиц, привлекая глобальных криптоинвесторов в поиске налогового климата.

Эти страны являются примером одних из самых привлекательных налоговых режимов для криптоинвесторов по состоянию на 2025 год, хотя нормативно-правовая база продолжает эволюционировать, поэтому для инвесторов важно оставаться в курсе местных директив.